Faturamento Emitir Nota Fiscal
=> Quando a nota fiscal de importação possui Imposto de Importação o valor do ICMS é calculado de forma diferente. Para encontrar o valor da base do ICMS é utilizado o seguinte cálculo: Valor Produtos + Valor Frete + valor das despesas acessórias + valor Imposto de Importação. Para se chegar ao valor do ICMS é só calcular o valor da Base multiplicado pela Alíquota e dividido por 100.
Para emitir a NF o pedido tem que estar analisado e a ordem de carregamento programada. A primeira opção é definir se a nota é de entrada ou saída, informar o código da CFOP,data da emissão, informar a ordem de carregamento, a placa do transportador, observar se o frete é pago pelo emitente ou não e clicar na opção "gerar" para buscar todos os dados da ordem de carregamento informada. Conferir os valores e gravar. Após gravar, faz necessário a transmissão da nota para a Sefaz, opção: Manutenção/Transmitir NFe2.0.
Emitir => Nota Fiscal
=> As Despesas Acessórias devem ser informadas no ato da emissão da Nota Fiscal, informar o valor da despesas e clique no tecla "TAB" do seu teclado. Que o sistema irá considerar o valor da despesas na base de cálculo para o ICMS.
EXEMPLO PRÁTICO:
1- Valor CIF em reais: R$ 1.000,00
2- Valor do II – 10%: R$ 100,00
3- Valor do IPI – 15%: R$ 165,00
4- Valor de outros impostos (PIS/COFINS): R$ 128,34
5- Despesas aduaneiras (TX de SISCOMEX): R$ 40,00
6- SUBTOTAL: R$ 1.433,34
7- Alíquota do ICMS na importação: 17%
8- Fator (100% – 17%): 83,00% (83 /100 = 0,83)
9 – Base de cálculo=item 6 divido pelo item 8: ( R$1.433,34 / 0,83) R$ 1.726,92
10- VALOR DO ICMS (item 09 multiplicado pelo item 07): R$ 293,58
=> Nos casos de Importação de Carnes no Estado do Paraná terá uma pequena diferença. Já que o estado tem um crédito presumido a alíquota do ICMS será de 6%.
EXEMPLO PRÁTICO:
1- Valor CIF em reais: R$ 1.000,00
2- Valor do II – 10%: R$ 100,00
3- Valor do IPI – 15%: R$ 165,00
4- Valor de outros impostos (PIS/COFINS): R$ 128,34
5- Despesas aduaneiras (TX de SISCOMEX): R$ 40,00
6- SUBTOTAL: R$ 1.433,34
7- Alíquota do ICMS na importação: 6% (Crédito Presumido de 50% 12% - 50% = 6%)
8- Fator (100% – 12%): 88,00% (88 /100 = 0,88)
9 – Base de cálculo=item 6 divido pelo item 8: ( R$1.433,34 / 0,88) R$ 1.628,79
10- VALOR DO ICMS (item 09 multiplicado pelo item 07): R$ 97,73
=> Para que o sistema faça o cálculo correto para esse caso específico. No cadastro da natureza da operação é necessário que no campo "Redução" seja informado 50%, conforme demonstra o exemplo abaixo:
